关于对公司债权管理实施专项

效能监察的通知

 

公司所属各单位：

为加强企业债权管理，有效规避财务风险，提高资金使用效率，经研究决定，2011年在公司开展债权管理专项效能监察。

   附件：1.《债权管理专项效能监察方案》

2. 中交二航局效能监察立项报告审批表

  

 

 

 

债权管理专项效能监察方案

一、监察范围：

我公司应收账款的管理、个人借款的管理及保证金等其他应收款的管理。

二、监察目的：

本次债权管理专项效能监察的目的，一是规范个人借款手续，监督个人借款合理使用，督促及时报销或归还，保证个人借款使用的规范性；二是保证应收账款、保证金等债权清收管理的及时性和有效性；三是促进债权规范化管理，防范企业财务风险。

三、监察内容：

（一）应收账款的管理

1. 结算与会计核算情况：重点检查与应收账款相关的业务是否都办理了结算，应收账款涉及的债权是否已被对方确认，结算的办理是否及时有效，有关账务处理是否及时准确。

2. 台账的建立：重点检查是否建立了应收账款的台账。

3. 应收账款清收计划：重点检查是否编制了应收账款的清收计划，并检查计划的完成情况。

4. 应收账款的清收措施：重点检查对企业各种应收账款是否采取了各种针对性的措施。

（二）个人借款的管理

1. 个人借款手续的完备性：重点检查个人借款是否按公司的管理制度履行了必要的手续。

2. 个人借款归还的及时性：重点检查是否有超过公司管理制度要求的期限仍未冲销或归还的个人借款。

3. 个人借款使用的合理性：重点检查个人借款的使用是否合理，有无公款私用的情况。相关报销的票据、手续是否规范。

（三）保证金等其他应收款的管理：

1、台账的建立：重点检查是否建立了保证金管理台账。

2、到期催收的及时性：重点检查有无已到期尚未收回的保证金，对已到期尚未收回的保证金是否采取了有效的措施催收。

四、时间安排：

这次效能监察时间为2011年全年，分五个阶段进行。

第一阶段：自查摸底阶段（4月30日前）。财务部对各项债权进行一次梳理，检查存在的问题。

第二阶段：调查核实阶段（5月1日至5月31日）。财务部对检查的问题进行核实，分析出问题的原因，形成自查报告并对存在的问题提出初步解决方案。

第三阶段：中期检查阶段（6月1日至6月30日）。公司效能监察专项领导小组组织对公司债权管理情况进行检查，指出存在问题并提出效能监察建议。财务部根据效能监察建议等提出落实的具体方案。

第四阶段：整改落实阶段（7月1日至10月31日）。针对在效能监察中发现的问题，制定相关制度、规定和办法，并对存在的问题进行专项效能监察，落实责任人，进行整改。

第五阶段：总结处理阶段（11月1日至11月30日）。公司效能监察专项领导小组组织对中期检查存在的问题进行复查，并进行效能监察工作总结。

五、组织机构：

为了确保这次效能监察活动扎实有效开展，成立公司债权管理专项效能监察小组。

组　长：熊  彪

副组长：储修忠

成　员：许峥嵘、赵  霞、周  军、胡  鹏

六、工作要求：

1. 各单位和部门要高度重视这次债权管理专项效能监察，做好宣传，落实专人负责相关工作协调。

2. 各单位和部门要积极配合公司效能监察工作小组做好各个阶段工作，确保活动顺利进行，达到预期目的。