公司召开2012-2014年财务、会计工作会

    5月17日至18日，公司成功召开2012-2014年财务、会计工作会。公司董事长王海怀、党委书记汤永生、总会计师刘东进，各单位财务总监、财会部门负责人及先进个人代表参加了会议。中交驻武汉办事处主任张琳、公司审计部总经理马汉昌受邀出席会议。会议由财务部总经理姚光华主持。
    公司总会计师刘东进作了题为《统一思想 明确目标 开拓创新 扎实工作再创二航财务、会计工作新辉煌》的工作报告。报告既总结了过去的成绩，又明确了未来三年财务、会计工作目标，为建立具有二航特色“垂直、统一、高效”财务管理体系和“集中、规范、高效”会计管理体系指明了方向。刘总会在讲话中对财务、会计工作几个重要方面提出具体要求：一是要加强财务、会计职能建设，尽快建立相应机构，明确机构职责，重视财务委派质量；二是加强专业人才培养，建立全面的财务人员信息的数据库，打造专业细分的人才管理队伍；三是加强资金管理，强化资金管理的精细化，注重基础管理工作；四是加强全面预算管理，积极推进大胆探索，持续改进，总结提升；五是加强财务风险管理，要涵盖会计信息、资产安全、制度执行、资金安全、内部控制、财务决策、信息化、外部审计和监督；六是加强制度建设方面，完善资金管理细节内容，出台费用报销管理办法，使制度管理系统化；七是加强信息化建设，并强调信息化是财务共享中心运行的基础，财务、会计部要主动参与公司信息化工作；八是注重财务会计分析，整体需要加强；九是要注重会计核算和基础工作规范化；十是高度重视和认真对待财政部会计信息质量联合联动监督检查工作，同时做到慎重对待，认真自查，积极配合；
    针对当前宏观经济形势，刘总会要求各级管理层要高度重视企业发展质量，研究管理会计工作方案，正确处理财务会计分工协作关系，梳理财务会计工作协同观念。公司内部管理和上下层关系要讲诚信、换位思考，扎实工作、敢于工作、加强执行力，同时希望公司财务会计系统团结一心，形成合力，以大局为重、以工作为重、以事业为重，推进企业又快又好地发展。
    公司董事长王海怀在会上作了重要讲话。他充分肯定了过去三年财务会计工作所取得的成绩，认为财务通过持续打造“垂直、高效、统一”的财务体系的打造，支撑了公司的快速发展、结构调整与转型。他指出，二航特色的财务体系取得的成绩主要体现在以下几个主要方面：普遍实行了财务总监委派、项目会计主管委派制度，并形成了定期交流制度；资金集中度达到70%以上，极大提升了银企合作水平；提高了资金使用效率，降低了财务费用；税收筹划卓有成效。国产设备抵税、西部开发、高科技企业研发投入抵税，今年海外所得税抵扣等综合性措施，财务系统每年创造数千万元效益，直接提升了净资产收益率，提升了股东价值；全面预算管理得到重视和普遍推行，成为企业管理的一项重要抓手；财务信息化，特别是资金系统的上线，极大地提升了企业规范管理、基础管理水平；打造了集中核算的海外财务管控模式，管理得到不断创新。总结二航局的财务体系，它很好地体现了“强总部”的现代企业管理特征，支撑了总部“战略管控、资源配置、交易协调”职能的发挥，可以说，没有“垂直、高效、统一”财务系统的建设，就没有今天二航局的市场影响和显著地位。
    在谈到“十二五”财务工作的重要任务时，王董事长要求“十二五”财务工作要为企业发展提供三个方面的强大支持：即为公司结构调整，可持续发展的战略落地提供融资支持；为公司决策科学化提供及时、准确、可靠的数据支持；为公司管理的提升提供财务信息平台支持。针对当前复杂的宏观经济形势和所面临复杂的外部经济环境，他要求未来几年财务会计工作应重点抓好五方面的工作：一是财务信息化工作。要加速推进资金管理软件的全覆盖，二期开发的任务还很重，要加大投入，加快推进。有序推进资金与业务系统的整合，今年要求实现营销系和人力资源系统与资金系统的整合，明年主要的业务系统，包括设备物资、合同系统要实现与资金系统的整合。同时积极推进报销系统的上线运行。二是扎实、稳步、全面推进财务共享中心建设，在武汉共享中心顺利推进的基础上，作好全局性的统筹和时间节点上的安排。三是逐步建立数据挖掘、充分发挥管理会计职能，支持企业科学合理的绩效考核体系。四是预算管理在项目层面要进一步深化。五是要进一步做好项目层面的税收筹划工作。
    王董事长还结合今年公司的目标任务，对当前的经济形势进行了认真分析。他认为：由于国家“十二五”投入转向民生工程，对以“铁公基”为主业的交通基建企业影响很大，而且这一改变是长期性的，这迫使我们加快结构转型、管理升级的步伐。国资委、中交近期布置了为期几年的管理提升年活动。比较欣慰的是：强总部、强基础管理，提升核心竞争力的工作，二航局一直在做的事，要借国资委、中交管理提升年活动的这股东风，提升管理，使二航局的各项工作落地。同时要求今年的工作会把现金流平衡作为首要任务。对努力实现现金流的平衡，王董事长要求做好如下五项工作：一是尽快研究资金集中出现的新问题。今年第一季度，二、四、五公司资金集中度低于60%，500万存量以上的项目部超过20个。一方面是银根紧缩导致业主加强了监管，另一方面，个别项目部出现了“联合业主”截留资金的情况 ，为什么会出现这种情况？主要是我们资金集中对项目部来讲不产生收益，而是强制履行一项管理任务，过多地使用了组织手段而没有考虑使用市场手段，而财务强制使用一定比例的承兑，增加了资金到位项目的成本。二是强化内部协同，实际是要加大内部交易，提高内部资源优先使用的效率。对内部拖欠就要允许有一定弹性，拖欠两年以上的才强制结算，拖欠一年以上的应考虑把专业公司承担的利息成本，还原为考核利润，同时加大对专业公司合理的流动资金的需求的支持。三是把应付账款占销售收入比例提高到集团施工板块平均水平。合同、物资系统要联动，控制支付比率，原则上不超过与业主签订的大合同。他认为目前二航局完工产值的支付比为85%左右，因此无论工程分包，材料采购都不应该超过这个比例，同时要考虑合理的结算，支付周期，从源头控制现金的流出速度。应预留审计保证金，工程分包结算应由审计部门把关审计后再支付，应建立民工工资直接支付到民工手上的机制，一般延后一个月支付，这不仅是履行总包责任的需要，同时是合理控制支付周期，资金管理的需要。只有合同、物资、人事等业务部门联动，应付占销售收入的比重才能实质性的提高，财务应按照上述原则，把好最后一关。财务对于正常业务支付故意“拖期”的问题应引起高度重视，处置不当会引起恶性循环。四是建立“双挂钩”机制，即公司内部拆借是优惠利率，应按照一定比例与公司现金存量挂钩；项目贷款应与项目应付占完成产值比重挂钩。对于进一步提高资金使用效率，进一步平衡内部利益，建立内部利益共享机制，财务部、会计部应尽快研究出台办法，这也是管理提升年活动对财务系统的要求。五是加大海外项目融资力度，进一步降低融资成本 。
    王董事长对今年的工作充满信心，希望大家继续努力，再接再厉，确保今年各项管理目标的全面完成。
    汤永生书记到会并对此次财务会计工作会的顺利召开进行了祝贺。他充分肯定和表扬了财务、会计工作在过去三年中所取得的成绩。同时结合当前的经济形势和企业的实际情况，要求财务管理要继续加强财务队伍建设，特别是要尽快加强海外队伍的锻炼和培养，财务人员要学好外语，加强税收筹划等日常管理工作。他还特别强调财务、会计工作要适应经济环境变化，有效控制应收账款和存货占产值比例，努力确保全局现金流平衡。
    财务部总经理姚光华在听取了公司领导重要讲话和与会代表工作交流汇报后，作了会议总结。希望各单位认真组织和学习财务工作报告，认真领会公司领导的讲话精神，并结合各单位的实际情况，努力工作，确保各项财务、会计工作目标的全面实现，推动企业健康、快速发展。